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贵州省公路工程集团有限公司分(子)公司大额资金使用审批制度(试行)
时间:2015-08-18 阅读:

贵州省公路工程集团有限公司子公司大额资金使用审批制度(试行)

    

第一条 为加强集团公司资金风险管理,提高资金使用的安全性,增强内部控制,进一步明确集团公司及子公司各级管理者的财务审批权限,提高集团公司资金管控力度,特制定本制度。

    第二条 子公司应根据国家有关法律法规,制定符合企业实际情况的资金使用审批程序。

    第三条 根据当月生产经营情况及生产计划,编制月度及年度资金使用计划,子公司的资金使用计划经董事会审批后报集团公司财务部备案;财务人员严格按照审批后的资金使用计划和支付审批程序办理资金支付。

    第四条 根据集团公司对子公司投资情况、控制情况,子公司应分为以下几类:

第一类:直接投资、投资比例为100%,有绝对控制权的子公司:松铜项目公司、毕威项目公司、漳浦项目公司、黔贵交通设备融资租赁有限公司、公路运输设备物资贸易中心、新黔恒物业管理公司、黔贵工程技术服务咨询公司、六广河旅游开发有限公司、黔贵金石投资有限公司。

第二类:直接投资、投资比例未达100%,有绝对控制权的子公司:黔贵投资有限公司、贵阳电气控制设备有限公司、黔贵路桥有限公司、漳浦沿海建筑材料公司、黔贵南明鸿兴有限公司。

第三类:直接投资、投资比例未达100%,无控制权的子公司:黔大石东高速投资有限公司、贵阳龙洞堡物流港置业有限公司。

第四类:间接投资、但有控制权的子公司:黔贵房地产开发有限公司、黔贵园艺公司、通远勘察设计公司。

第五条 子公司根据月度资金计划使用的资金,审批程序如下:

   (一)子公司股东会审议批准的年度财务预算方案范围内的资金支付:

1、对于第一、二、四大类中:新黔恒物业管理公司、黔贵工程技术有限公司、六广河旅游开发公司、贵阳电气控制设备公司、南明鸿兴汽车修理公司、通远勘察设计公司等六家子公司,审批流程如下:

金额单位(万元)

子公司财务总监

子公司经理

子公司董事长

X<50.00

审核

审批

X50.00

审核

审核

审批

2、对于第一、二、四大类中:除松铜项目公司、毕威项目公司、漳浦项目公司根据集团党委授权按国家建设资金管理、支付的相关规定以及财务核算管理的相关规定审批项目资金支付外,黔贵交通设备融资租赁有限公司、公路运输设备物资贸易中心、黔贵投资有限公司、黔贵金石投资有限公司、黔贵路桥有限公司、漳浦沿海建筑材料公司、黔贵房地产开发有限公司等七家子公司,审批流程如下:

金额单位

(万元)

子公司

财务总监

子公司

经理

子公司

董事长

子公司

董事会

集团公司党委

X<100.00

审核

审批

100.00≤X<300.00

审核

审核

审批

300.00≤X<500.00

审核

审核

审核

审批

X500.00

审核

审核

审核

审核

审批

3、对于第三大类中的子公司:黔大石东高速投资有限公司、贵阳龙洞堡物流港置业有限公司,审批流程如下:

金额单位(万元)

子公司

财务总监

子公司

经理

子公司

董事长

子公司董事会

股东会

X<100.00

审核

审批

100.00≤X<300.00

审核

审核

审批

300.00≤X<500.00

审核

审核

审核

审批

X≥500.00

审核

审核

审核

审核

审批

  (二)未纳入财务预算又未经股东会审议批准的资金不得支付。

  (三)子公司经理(执行经理)和财务总监在自己的审批权限范围内,可以根据实际情况对下属部门及单位进行资金分级授权审批支付,并将相关授权管理办法报集团公司财务部及子公司董事会备案。

    第六条 集团所属按BT、BOT项目管理的投资公司,在使用建设资金时必须严格按照国家建设资金支付、管理的相关规定以及财务核算及管理的相关规定执行。财务人员在办理建设资金支付时,必须根据月度资金使用计划支付资金,并由项目公司法定代表人(或授权代理人)和财务总监联合签字后支付,与工程建设无关的资金支付财务人员应拒绝支付。

    第七条 对于企业重大投资、为他人提供大额担保、转让重大财产、进行大额捐赠等涉及“三重一大“的事项,必须上报集团公司党委审批并按《贵州省交通企业国有资产管理实施细则》以及《国有资产管理法》执行。

第八条  财务人员必须严格按照上述规定执行,按资金使用计划的范围、内容、金额办理款项支付,如果出现会计制证把关不严,一经发现,第一次处罚制证人员罚款500元;第二次处罚制证人员、财务总监罚款各1500元;第三次处罚制证人员、财务总监及负责人罚款各3000元。情节严重的调离岗位或开除。

第九条  资金使用实行谁审批、谁签字;谁分管、谁负责。

第十条  各子公司,如不按规定办理支付的,将对相关责任人处以3000元罚款,造成损失的由其当事人承担全部经济责任,情节严重的将降职调离岗位或开除,必要时将追究法律责任。财务人员被迫制证支付后及时向上级书面汇报的免除责任。

第十一条   集团公司财务部负责制订本制度、修订和补充未尽事项,并负有解释权。

    第十二条  本制度自颁布之日起执行。




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